Libro IVA Digital: Ventas y Compras
Libro de IVA automático, cierre de período y Declaración Jurada para ARCA/AFIP
¿Qué vas a aprender?
- Navegar el Libro de Ventas y el Libro de Compras por período
Vista mensual o trimestral (IVA Trimestral PyME), con el detalle discriminado por alícuota
- Cerrar y, si hace falta, reabrir un período
Qué implica "Cerrar Período" y cómo corregir un error con "Reabrir Período"
- Leer el Resumen y preparar la Declaración Jurada (F.2051 - IVA Simple)
Débito fiscal, crédito fiscal, saldo a pagar o a favor, y los datos del VEP para pagar
- Exportar los libros y detectar huecos de numeración
Exportación de IVA Ventas/Compras y el aviso automático si falta registrar un comprobante
¿Qué es el Libro IVA Digital?
Es la sección de Administración de YoFacturo (ruta /administration/iva) donde tu Libro de IVA Ventas y tu Libro de IVA Compras se arman solos a medida que facturás con CAE, registrás gastos y llegan tus comprobantes recibidos de ARCA (que alimentan el Libro de Compras), discriminando cada operación por alícuota (10,5%, 21%, 27%). Ahí mismo cerrás el período, revisás el Resumen y generás el Libro IVA Digital para la Declaración Jurada de IVA (Formulario F.2051 - IVA Simple, RG 5705/2025) que, como Responsable Inscripto, subís al Portal IVA de ARCA.
Es una función pensada tanto para monotributistas que quieren llevar un libro prolijo como para responsables inscriptos que presentan la DDJJ de IVA todos los meses (o cada trimestre, si están en el régimen PyME).
Ejemplo real:
Terminó el mes y facturaste $500.000 con IVA 21% incluido. En "Administración > IVA" ves el débito fiscal en la tarjeta "IVA Ventas", lo cruzás contra el crédito fiscal de tus compras (facturas de venta + gastos + comprobantes recibidos de ARCA), cerrás el período y la pestaña "Declaración Jurada" te arma el detalle listo para el F.2051 (IVA Simple) y el Libro IVA Digital para subir al Portal IVA, con el VEP si queda saldo a pagar.
Las 4 pestañas del Libro IVA
Libro de Ventas
Facturas de venta del período y su débito fiscalLibro de Compras
Facturas de compra y gastos del período, con su crédito fiscalResumen
Totales por alícuota, ventas y compras consolidadosDeclaración Jurada
Datos para el F.2051 (IVA Simple), Libro IVA Digital y VEP🚀 Paso a Paso
Entrar a Administración > IVA
La página vive en /administration/iva. Arriba tenés el selector de "Vista" (Mensual o Trimestral PyME) y el selector de período, con navegación por los últimos 36 meses o los últimos 12 trimestres.
Revisar las tarjetas de resumen
Tres tarjetas arriba: "IVA Ventas" (débito fiscal), "IVA Compras" (crédito fiscal) y "Saldo", que indica si el período está "A pagar", "A favor", "Equilibrado" o "Sin movimientos". Si hay saldo a favor de un período anterior, se muestra como "Saldo ant.".
Cargar o revisar el Libro de Ventas y el Libro de Compras
En las pestañas "Libro de Ventas" y "Libro de Compras" podés buscar por documento, cliente o fecha, y filtrar por Alícuota u Origen (AFIP, Venta, Gasto, Manual). Con "Agregar entrada" cargás un registro a mano (fecha, tipo de comprobante, punto de venta, número, CUIT/DNI, razón social, condición de IVA, neto gravado y alícuota; el IVA y el total se calculan solos), o usá "Importar CSV/Excel" para cargar varios de una vez. Ambas opciones se deshabilitan si el período ya está cerrado.
Revisar el Resumen del período
La pestaña "Resumen" consolida los totales de IVA por alícuota (10,5%, 21%, 27%) tanto de ventas como de compras, para chequear los importes antes de armar la declaración jurada.
Cerrar el Período
Tocá "Cerrar Período" (arriba a la derecha). El diálogo te muestra un resumen de lo que se va a congelar (cantidad de registros en cada libro) y una advertencia: la acción es irreversible desde ese diálogo y, una vez cerrado, no se pueden agregar, editar ni borrar entradas de ese período. El período cerrado se identifica con un chip "Cerrado" y un candado.
Preparar y presentar la Declaración Jurada
En la pestaña "Declaración Jurada" vas a ver el detalle de Ventas (Débito Fiscal) y Compras (Crédito Fiscal) por alícuota, listo para el Formulario F.2051 (IVA Simple, RG 5705/2025). Con el período cerrado, el botón "Generar Libro IVA Digital" arma el ZIP del período; el sistema NO presenta a ARCA por vos: descargás el archivo y lo subís manualmente al Portal IVA. Después registrás el N° de presentación y la fecha para dejar constancia. Si queda saldo a pagar, aparece una tarjeta con los datos del VEP (impuesto, concepto/subconcepto, período e importe) con botones para copiar los datos o ir directo al portal de ARCA.
Reabrir el período si necesitás corregir algo
Si el período ya está cerrado, el botón cambia a "Reabrir Período". Te pide un motivo de la reapertura antes de confirmar (por ejemplo: corrección de una Nota de Crédito olvidada, error de carga). Después de reabrir podés volver a editar el libro y cerrarlo de nuevo cuando termines.
Estado del período: Abierto y Cerrado
Abierto
Podés agregar, editar y borrar entradas, sincronizar e importar→
Cerrado
Período congelado, listo para generar la Declaración JuradaCasos de Uso
- Responsable inscripto mensual: cierra el mes en Libro de IVA, revisa el Resumen, cierra el período y genera la DDJJ para presentar en ARCA con el VEP del saldo a pagar.
- PyME acogida al régimen trimestral (RG 5101): cambia la "Vista" a Trimestral, revisa el saldo consolidado de los 3 meses y presenta la DDJJ trimestral.
- Contador que detecta un hueco de numeración en el Libro de Ventas antes de cerrar el período, y le avisa al cliente qué comprobante falta cargar.
- Negocio que se olvidó de cargar una Nota de Crédito y ya había cerrado el mes: reabre el período con el motivo correspondiente, agrega la entrada y vuelve a cerrarlo.
Preguntas Frecuentes
¿El Libro IVA Digital se carga solo o tengo que hacerlo a mano?
Se carga automáticamente con tus facturas emitidas con CAE aprobado (Libro de Ventas) y, en el Libro de Compras, con tus gastos registrados y los comprobantes recibidos de ARCA (received_invoices). "Agregar entrada" y "Importar CSV/Excel" están para casos que no pasaron por el sistema, como comprobantes de un período anterior a usar YoFacturo.
¿Qué pasa exactamente cuando cierro un período de IVA?
El período queda marcado como "Cerrado" (chip con candado) y se congela: no se pueden agregar, editar ni borrar entradas del Libro de Ventas ni de Compras, ni recalcular ni sincronizar facturas de ese mes o trimestre. Es el paso previo obligatorio para generar la Declaración Jurada.
¿Puedo volver atrás si cierro un período por error?
Sí, con "Reabrir Período". Te va a pedir que indiques el motivo de la reapertura (por ejemplo, un error de carga) antes de confirmar, y ese motivo queda registrado.
¿Cómo pago el saldo de IVA una vez presentada la DDJJ?
Si el período tiene saldo a pagar, la pestaña "Declaración Jurada" muestra una tarjeta con los datos para el VEP: impuesto, concepto, subconcepto, período e importe. Podés copiar esos datos o ir directo al portal de ARCA para generar el volante y pagarlo desde tu banco.
¿Qué diferencia hay entre la vista Mensual y la Trimestral?
La vista Mensual muestra un mes calendario por vez. La vista Trimestral (pensada para el régimen PyME de la RG 5101) agrupa 3 meses y calcula el saldo consolidado del trimestre, incluyendo el saldo a favor que se arrastra entre esos meses.
¿En qué formatos puedo exportar el Libro IVA?
Desde el menú de exportar (ícono de descarga) generás CSV o Excel del Libro de Ventas o de Compras por separado, o el Libro IVA Digital: un ZIP a nivel período que incluye ventas y compras juntas, listo para subir al Portal IVA de ARCA. El formato PDF y el viejo texto ARCA (RG 3685) ya no están disponibles.
¿Cómo se descuentan las retenciones y percepciones de IVA que me hicieron?
Las retenciones y percepciones de IVA que te practicaron (sufridas) se descuentan de tu posición de IVA a pagar: importalas desde la sección de Retenciones y Percepciones con el CSV del servicio "Mis Retenciones" de ARCA. Se computan como ingreso directo del período; si superan el saldo a pagar generan saldo de libre disponibilidad. Ese saldo se arrastra por separado del saldo técnico (el que surge cuando tu crédito fiscal supera tu débito), porque tienen destinos distintos: el técnico solo compensa IVA futuro, mientras que el de libre disponibilidad podés además compensarlo con otros impuestos o pedir su devolución.
